【招标信用】关于澄迈县公益性公墓建设工程（一期）项目的绩效自评报告

为全面落实预算绩效管理及地方政府专项债券信息公开有关规定，规范专项债券项目资金管理，主动接受社会公众监督，现将我县公益性公墓建设工程（一期）项目2025年度绩效自评情况报告如下。
一、项目基本概况
澄迈县镇级公益性公墓工程（一期），主要建设内容：福山镇、仁兴镇和加乐镇3座公墓,项目总用地面积157016.61m2(约235.52亩),总建筑面积1690.94 m2,建设墓穴17485座。建设内容主要包括墓穴、附属用房、设各用房、道路、停车场、挡土墙、给排水、绿化等。项目建成后主要用于保障辖区群众公益性安葬需求，规范乡镇殡葬秩序，推进绿色殡葬改革，有效整治乱埋乱葬、违规占用林地耕地安葬等问题。
该项目批复总投资12148.49万元，建设工期30个月。
二、项目资金筹措及使用管理情况
本项目资金由财政资金与地方政府专项债券资金共同组成，资金筹措符合专项债券管理相关规定，全程实行专户管理、专账核算、专款专用，资金使用规范可控。
（一）资金筹措情况。本项目总投资为12148.49万元，其中计划发行专项债券8000.00万元，剩余4148.49万元的资金来源为财政资金。申请发行15年期地方政府专项债券8000万元。项目资本金比例满足专项债券发行硬性要求，审批流程完备、程序合规，不属于政府隐性债务。
（二）资金执行情况。2025年根据澄迈县财政局《关于下达 2025 年第二批新增专项债券项目资金的通知》（澄财债〔2025〕152号）文件，下达该项目专项债资金1000万元，实际支出1000万元，预算执行率100%，资金使用率100%。严格落实专项债券资金使用管理要求，无挤占、挪用、截留、闲置及违规支出等问题，资金执行质效良好。
三、项目偿债资金来源情况
项目偿债资金主要来源为：墓位租赁收入、墓位延伸服务收入、管理收入、停车收入等经营性收入。
四、项目收益融资平衡及偿债能力评价
1..融资与项目收益平衡反映偿债能力。根据资金平衡测算分析，澄迈县公益性公墓建设工程(一期)预计债券本息资金覆盖率可达到1.31，能够满足债券还本付息的需求。
2.偿债风险。在对运营收入和债券利率变动进行压力测试后，结果显示，本项目在运营收入下降15%或债券利率上升15%时，项目收益仍能覆盖债券的还本付息，项目具备一定的抗风险能力。项目收入、成本、收益预测具备合理性。
五、项目实施成效
项目正在推进中，已完成各项前期手续，即将开展施工招标，现阶段尚未开工建设，暂未形成实际成效。
六、存在问题及整改落实情况
（一）存在主要问题
无
（二）整改落实措施
无